Налоги в UK — простым языком
В UK налоги вычитаются автоматически из зарплаты. Первые £12,570 в год — без налога. Выше — 20%. Если с вас брали слишком много (Emergency Tax) — переплату можно вернуть бесплатно и самостоятельно. Не плати посредникам.
Выбери свою ситуацию
Как устроены налоги в UKIncome Tax, NI, Pension — что с вас удерживают и зачем
В UK есть два основных вычета из зарплаты. Оба удерживаются автоматически — вам не нужно ничего считать или подавать самому (если вы наёмный работник).
| Налог | Сколько | Зачем | Можно вернуть? |
|---|---|---|---|
| Income Tax | 0% до £12,570/год 20% от £12,571 до £50,270 | Подоходный налог — идёт в бюджет | Да, если переплатили |
| National Insurance (NI) | 8% от суммы выше £242/неделю | Пенсия и соц. страхование | Нет (кроме редких случаев) |
| Pension | ~5% (вы ~2%, работодатель ~3%) | Автоматическая пенсия | Можно забрать при отъезде |
Налоговый год
Налоговый год в UK — с 6 апреля по 5 апреля следующего года. Не с января. Это важно: tax-free allowance £12,570 считается за этот период. Если вы работали только 6 месяцев — вы могли заработать меньше £12,570, и весь удержанный Income Tax — переплата.
Простой пример: Вы приехали в UK в мае, работали 5 месяцев, заработали £10,000. Tax-free = £12,570. Вы заработали меньше — значит Income Tax = £0. Всё что с вас удержали — можно вернуть.
Ключевые даты — когда и что платитьНалоговый год, Self Assessment, дедлайны, штрафы
Что такое налоговый год (Tax Year)
В UK налоговый год — НЕ с 1 января. Он идёт с 6 апреля по 5 апреля следующего года. Например:
- Tax Year 2025/26 = 6 апреля 2025 → 5 апреля 2026
- Tax Year 2026/27 = 6 апреля 2026 → 5 апреля 2027
Все налоги, возвраты, и дедлайны привязаны к этому периоду.
Что такое Self Assessment (годовая декларация)
Self Assessment — это когда вы сами сообщаете HMRC сколько заработали за налоговый год и платите налог. Нужен НЕ всем — только:
- Self-employed (работаете на себя: курьер, репетитор, ремонт)
- Строители в CIS (субподрядчики)
- Те, кто имеет доход из нескольких источников
- Не нужен: обычным наёмным работникам (PAYE) и сезонникам — за вас всё считает работодатель
Календарь ключевых дат
| Дата | Что происходит | Кого касается |
|---|---|---|
| 6 апреля | Начало нового налогового года. Счётчик доходов и налогов обнуляется | Всех |
| 5 апреля | Конец налогового года | Всех |
| 5 октября | Дедлайн: зарегистрироваться в Self Assessment (если первый раз) | Self-employed, CIS |
| 31 октября | Дедлайн: подать бумажную декларацию Self Assessment | Self-employed, CIS |
| 31 января | Дедлайн: подать онлайн-декларацию Self Assessment И оплатить налог | Self-employed, CIS |
| 31 июля | Второй авансовый платёж (Payment on Account) — если налог больше £1,000 | Self-employed с высоким доходом |
Пропустили 31 января? Штраф £100 сразу. Через 3 месяца — ещё £10/день (до £900). Через 6 месяцев — ещё 5% от налога. Через 12 месяцев — ещё 5%. Не тяните — подайте как можно скорее, даже если с опозданием.
Пример: как это работает на практике
Строитель Рустам работал субподрядчиком с мая 2025 по март 2026.
Его налоговый год: 6 апреля 2025 → 5 апреля 2026.
Что ему нужно сделать:
- До 5 октября 2025: зарегистрироваться в Self Assessment (если первый раз)
- В течение года: собирать все CIS statements и чеки на расходы
- 6 апреля 2026: год закончился — можно подавать декларацию
- До 31 января 2027: подать декларацию онлайн и оплатить налог (или получить возврат)
Если Рустам зарегистрируется и подаст вовремя — HMRC вернёт ему переплату за 4–8 недель.
Для наёмных работников (PAYE) и сезонников
Вам не нужно подавать Self Assessment. Ваш работодатель удерживает налоги каждый месяц и отправляет в HMRC. Но ключевые даты всё равно важны:
| Когда | Что делать |
|---|---|
| При увольнении | Заберите P45 |
| При отъезде из UK | Подайте P85 (можно сразу после отъезда) |
| После 5 апреля | HMRC автоматически пересчитает ваш налог за год. Если переплатили — пришлют возврат |
| Если не пришёл возврат | Позвоните в HMRC: 0300 200 3300 |
Tax Code — что за буквы в payslip1257L = ок. BR или 0T = проблема, вы теряете деньги
Tax Code — это код, который говорит работодателю сколько налогов удерживать. Найдите его в payslip (расчётке).
| Tax Code | Что значит | Это нормально? |
|---|---|---|
| 1257L | Стандартный код. Tax-free £12,570. Налог 20% только с суммы выше | Да, всё правильно |
| 1257L W1 или M1 | Временный. Считает налог за каждый месяц/неделю отдельно, без учёта предыдущих | Нормально, но проверьте |
| BR | Basic Rate. 20% со ВСЕЙ зарплаты. Без tax-free | Плохо — Emergency Tax! |
| 0T | Ноль tax-free. 20–40% со всей зарплаты | Плохо — Emergency Tax! |
| D0 | 40% со всей зарплаты (для второй работы с доходом выше £50K) | Проверьте, должно ли так быть |
Если ваш tax code BR или 0T — вы на Emergency Tax. С каждых £500 зарплаты вы теряете £100–200 лишнего. Исправить: (1) Подайте на NI Number, (2) Позвоните в HMRC 0300 200 3300.
Как читать payslipGross Pay, Net Pay, Tax Code — что значит каждая строка
Payslip — расчётка, которую работодатель обязан выдавать каждую неделю или месяц. Вот что значат строки:
| Строка | Что это | На что смотреть |
|---|---|---|
| Gross Pay | Зарплата ДО вычетов | Проверьте: часы × ставка = Gross Pay? |
| Tax Code | Ваш налоговый код | Должен быть 1257L. BR/0T = проблема |
| Income Tax | Подоходный налог | При 1257L: £0 если Gross < £242/нед |
| NI (National Insurance) | Соц. отчисления | ~8% от суммы выше £242/нед |
| Pension | Пенсионные | ~2–5% от зарплаты |
| Student Loan | Если есть | Обычно нет у мигрантов |
| Net Pay | Что получаете на руки | Эту сумму переводят на счёт |
| YTD (Year to Date) | Накопленная сумма с начала налогового года | Важно для возврата налогов |
Совет: Сфотографируйте или сохраните каждый payslip. Они нужны для возврата налогов, для визовых заявлений, для аренды жилья. Если payslip приходит в приложении — скачайте PDF.
Сезонники (ферма) — налоги и возвратВернут £1,000–2,500. Заберите P45, подайте P85 бесплатно
Если вы приехали на Seasonal Worker Visa — вот что нужно знать о налогах:
Почему сезонникам возвращают налоги
- Tax-free = £12,570 в год. За 6 месяцев на ферме большинство зарабатывают £9,000–15,000
- Если заработали меньше £12,570 — весь Income Tax = переплата. Вернут всё
- Если заработали больше £12,570 — налог только с разницы. Но если был Emergency Tax — удерживали со всей суммы. Разницу вернут
- National Insurance НЕ возвращается — это отдельные отчисления
Сколько вернут — примеры
| Заработали за сезон | Удержали (Emergency Tax) | Правильный налог | Вернут |
|---|---|---|---|
| £9,900 (30ч/нед) | ~£1,980 | £0 | ~£1,980 |
| £13,200 (40ч/нед) | ~£2,640 | ~£126 | ~£2,500 |
| £15,846 (48ч/нед) | ~£3,170 | ~£655 | ~£2,500 |
Что делать
- На ферме: подайте на NI Number в первую неделю
- Каждую неделю: проверяйте payslip и сохраняйте
- Перед отъездом: заберите P45 (подробнее ↓)
- После отъезда: подайте форму P85 (пошаговая инструкция →)
Подробный гайд по сезонной работе — зарплаты, операторы, права, расходы: Сезонная работа на ферме →
Наёмные работники (PAYE)Склад, магазин, ресторан — налоги считаются автоматически
Если вы работаете на кого-то (склад, магазин, ресторан, уборка, доставка) — ваши налоги считаются автоматически. Эта система называется PAYE (Pay As You Earn).
Как это работает
- Работодатель каждый месяц/неделю вычитает налоги из зарплаты и отправляет в HMRC
- Вам ничего не нужно считать или подавать — всё автоматически
- В конце года HMRC проверяет: если переплатили — пришлют чек или вернут на счёт
Когда бывает переплата
| Ситуация | Почему переплата | Что делать |
|---|---|---|
| Emergency Tax (BR/0T) | Не учитывали tax-free £12,570 | Получите NI Number → позвоните в HMRC |
| Работали часть года | Заработали меньше £12,570 — налог не нужен | HMRC пересчитает автоматически или подайте P50 |
| Две работы, неправильный code | На обеих работах вычитали без tax-free | Позвоните в HMRC — исправят tax code |
| Уволились | Переплата за последние месяцы | Заберите P45, дайте новому работодателю |
Меняете работу? Обязательно заберите P45 со старой работы и отдайте новому работодателю. Это единственный способ избежать повторного Emergency Tax. Подробнее о P45 ↓
Строители (CIS) — отдельная системаUTR Number, 20% удержание, Self Assessment, возврат £1,500–4,000
Если вы работаете на стройке как субподрядчик (не через payroll, а получаете оплату за работу) — вы в системе CIS (Construction Industry Scheme). Это отдельная система налогообложения для строительной отрасли.
CIS ≠ наёмная работа. Если вас оформили как субподрядчика (subcontractor), а не как работника (employee) — вы в CIS. Это значит: нет больничных, нет отпускных, нет пенсии от работодателя. Но зато вы можете вернуть значительную часть налогов.
Как работает CIS
| Параметр | Зарегистрирован в CIS | Не зарегистрирован |
|---|---|---|
| Удержание | 20% от оплаты | 30% от оплаты |
| Кто удерживает | Подрядчик (contractor) | Подрядчик |
| Нужен UTR Number | Да | Нет, но теряете больше |
| Можно вернуть? | Да, через Self Assessment | Да, но нужно зарегистрироваться |
Что нужно для работы в CIS
- Получите UTR Number (Unique Taxpayer Reference) — позвоните в HMRC: 0300 200 3310. Или подайте онлайн на gov.uk → «Register for Self Assessment». UTR придёт по почте через 2–3 недели
- Зарегистрируйтесь как субподрядчик в CIS — позвоните в CIS helpline: 0300 200 3210. Нужен UTR и NI Number
- Подрядчик будет удерживать 20% с каждой выплаты и отправлять в HMRC. Вам выдаёт CIS payment statement (аналог payslip)
- Сохраняйте все CIS statements — они нужны для возврата
Как вернуть налоги по CIS
В CIS с вас удерживают 20% со всей суммы, без учёта расходов и tax-free allowance. Но вы имеете право вычесть:
- Tax-free allowance £12,570 — как и все
- Расходы на работу: инструменты, спецодежда, материалы, транспорт до объектов
- Телефон — если используете для работы
Пример: За год заработали £30,000 на стройке. Подрядчик удержал 20% = £6,000. Правильный налог: (£30,000 − £12,570 − £2,000 расходы) × 20% = £3,086. Переплата: ~£2,900. Эту сумму вернут.
Self Assessment для строителей — пошагово
- Зарегистрируйтесь на gov.uk → Self Assessment (если ещё нет). Нужен Government Gateway ID
- Соберите все CIS statements за налоговый год (6 апреля – 5 апреля)
- Подайте декларацию онлайн (Self Assessment Tax Return) до 31 января. Например, за год 2025/2026 — до 31 января 2027
- Укажите расходы — всё что потратили на работу (инструменты, одежда, транспорт)
- HMRC пересчитает и вернёт переплату на ваш банковский счёт за 4–8 недель
Дедлайн Self Assessment: 31 января. Если подать позже — штраф £100 сразу + £10/день после 3 месяцев. Не тяните!
Self-Employed — как платить налогиКурьер, репетитор, ремонт — считаешь и платишь сам
Если вы работаете на себя (курьер Deliveroo/Uber, репетитор, уборка, ремонт квартир) — вы self-employed. Налоги не удерживаются автоматически — вы считаете и платите сами.
Что нужно сделать
- Зарегистрируйтесь как self-employed на gov.uk → «Register for Self Assessment». Нужен NI Number. Получите UTR Number по почте
- Ведите записи — записывайте весь доход и расходы. Фотографируйте чеки. Можно в Excel или приложении (FreeAgent, QuickBooks)
- Подайте Self Assessment до 31 января (за предыдущий налоговый год)
- Оплатите налог до 31 января. Можно оплатить онлайн через gov.uk
Сколько платить
| Доход за год (прибыль) | Income Tax | NI Class 2 | NI Class 4 |
|---|---|---|---|
| До £12,570 | £0 | £3.45/нед | £0 |
| £12,571 – £50,270 | 20% | £3.45/нед | 6% (выше £12,570) |
| Выше £50,270 | 40% | £3.45/нед | 2% (выше £50,270) |
Какие расходы можно вычесть
- Транспорт: бензин, проездной, велосипед для доставки (45p/миля на машине)
- Телефон и интернет: доля, используемая для работы
- Инструменты и оборудование: всё что нужно для работы
- Спецодежда: форма, защитная одежда
- Бухгалтер: если пользуетесь услугами
- Работа из дома: £6/неделю без доказательств (Simplified Expenses)
Пример (курьер Deliveroo): Доход за год £20,000. Расходы: бензин £3,000 + телефон £300 + страховка £800 = £4,100. Прибыль: £15,900. Income Tax: (£15,900 − £12,570) × 20% = £666. Плюс NI ~£400. Итого за год: ~£1,066 налогов.
P45 — забери при увольненииБез P45 = Emergency Tax на новой работе + сложнее вернуть деньги
P45 — документ от работодателя, который выдаётся при увольнении или окончании контракта. Без P45 вы теряете деньги.
Что в P45
| Поле | Что значит |
|---|---|
| Tax Code | Ваш налоговый код |
| Total Pay (YTD) | Сколько заработали с 6 апреля |
| Total Tax (YTD) | Сколько налога удержано |
| Employer PAYE ref | Номер работодателя в HMRC |
| NI Number | Ваш National Insurance Number |
| Leaving Date | Дата увольнения |
Зачем P45 нужен
- Новый работодатель — отдайте P45, чтобы избежать Emergency Tax
- Возврат налогов — данные из P45 нужны для формы P85, P50, или звонка в HMRC
- Для визовых заявлений — подтверждение работы и дохода
Работодатель обязан выдать P45 по закону. Если не выдаёт — напишите email: «Please issue my P45 as I am leaving employment on [дата].» Если игнорирует — звоните в HMRC: 0300 200 3300.
P45 состоит из частей
| Часть | Кому | Что делать |
|---|---|---|
| Part 1 | HMRC | Работодатель отправляет сам |
| Part 1A | Вам | Сохраните для себя |
| Part 2 + 3 | Новому работодателю | Отдайте в первый рабочий день |
Потеряли P45? Дубликат работодатель выдавать не обязан. Но: (1) попросите письмо с теми же данными, (2) зайдите в Personal Tax Account на gov.uk — там есть все данные, (3) позвоните в HMRC.
Как вернуть налоги — все способыP85, P50, Personal Tax Account, звонок в HMRC — сравнение
«Вернуть налоги» — значит получить обратно деньги, которые с вас удержали больше, чем нужно. Это не подарок от государства — это ваши деньги, которые вам должны.
| Ваша ситуация | Форма | Как подать | Срок |
|---|---|---|---|
| Уезжаю из UK | P85 | Онлайн на gov.uk (бесплатно) | 6–12 нед |
| Продолжаю работать, получил NI | Авто | HMRC пересчитает через работодателя | 1–2 мес |
| Не работаю, в UK | P50 | Скачать на gov.uk + P45 | 6–8 нед |
| Строитель (CIS) | Self Assessment | Онлайн, до 31 января | 4–8 нед |
| Любая ситуация | Звонок | 0300 200 3300 | 4–8 нед |
Форма P85 — для тех кто уезжает (сезонники!)
У нас есть подробная пошаговая инструкция по заполнению P85 — каждое поле, каждый шаг:
Как заполнить P85 — пошаговая инструкция →
Форма P50 — перестали работать, но в UK
- Скачайте форму P50 на gov.uk (поиск «P50»)
- Приложите Part 2 и 3 вашего P45
- Отправьте по почте в HMRC: Pay As You Earn, BX9 1AS
Personal Tax Account — проверь сам
- Зарегистрируйтесь: gov.uk → «Personal Tax Account» → создайте Government Gateway ID
- Посмотрите свои данные: доход, удержанный налог, tax code
- Если есть переплата — подайте заявку на возврат прямо из кабинета
Форму P85 нельзя подать если вы остаётесь в UK! Она только для тех, кто уезжает. Если остаётесь и работаете — HMRC пересчитает автоматически. Если НЕ работаете — форма P50.
Срок давности — 4 года. Можно подать на возврат за последние 4 налоговых года. Например, в 2026 году можно вернуть налоги за 2022/23, 2023/24, 2024/25 и 2025/26.
Полный гайд: Как устроены налоги, CIS для строителей, Self Assessment, ключевые даты — Налоги в UK простым языком →
Почему не нужны посредникиБерут 25–50% от вашего возврата. Всё можно сделать самому за £0
Компании «tax refund agents» активно рекламируются среди мигрантов. Вот правда о них:
| Через посредника | Самостоятельно |
|---|---|
| Берут 25–50% от возврата | £0 — всё бесплатно |
| Возврат £2,000 → вам £1,000–1,500 | Возврат £2,000 → вам £2,000 |
| Делают то же самое что вы можете сами | Форма P85 онлайн за 15 минут |
| Могут подать с ошибками | HMRC проверит ваши данные и исправит |
| Некоторые — мошенники | gov.uk — официальный сайт правительства |
Не подписывайте документы на ферме! Некоторые операторы или «помощники» на фермах дают подписать доверенность (authorisation) на возврат налогов. Если подписали — отзовите: позвоните в HMRC 0300 200 3300 и скажите «I want to cancel my tax agent authorisation».
Если сложно на английском: HMRC работает с переводчиками. Позвоните 0300 200 3300, скажите «I need an interpreter for [Russian/Uzbek]» — подключат бесплатно. Или попросите друга с хорошим английским помочь заполнить форму.
Часто задаваемые вопросы
Что такое «вернуть налоги»?
Это значит получить обратно деньги, которые работодатель или подрядчик удержал из вашей зарплаты больше, чем нужно. Это ваши деньги — не подарок и не бонус. Чаще всего переплата возникает из-за Emergency Tax или работы только часть года.
Сколько обычно возвращают?
Сезонникам: £1,000–2,500. Строителям (CIS): £1,500–4,000. Наёмным работникам с Emergency Tax: £500–1,500. Зависит от заработка и срока работы.
Нужно ли платить кому-то за возврат?
Нет! Всё делается бесплатно на gov.uk. Посредники берут 25–50% от вашего возврата. Это выброшенные деньги — форму P85 можно заполнить за 15 минут.
Я уехал из UK год назад и не подавал P85 — ещё можно?
Да. У вас есть 4 года. Например, за налоговый год 2024/2025 можно подать до 5 апреля 2029. Но лучше не тянуть.
У меня нет P45 — могу вернуть налоги?
Да, но дольше. Используйте данные из последнего payslip (Total Pay to Date, Total Tax to Date). HMRC проверит по своей базе. Или позвоните им — у них есть все данные.
Я остаюсь в UK — могу подать P85?
Нет. P85 только для уезжающих. Если остаётесь и работаете — налоги пересчитают автоматически. Если не работаете — подайте P50.
Что такое UTR Number?
Unique Taxpayer Reference — 10-значный номер для Self Assessment. Нужен строителям (CIS) и self-employed. Получить: gov.uk → «Register for Self Assessment» или позвонить 0300 200 3310. Придёт по почте за 2–3 недели.
Я работаю на стройке — мне CIS или PAYE?
Если вам платят через payroll (есть payslip, удерживают Income Tax и NI) — вы на PAYE. Если получаете оплату за работу и вам дают CIS statement с 20% удержанием — вы в CIS. Спросите у подрядчика.
Как позвонить в HMRC если плохо с английским?
Позвоните 0300 200 3300 и скажите «interpreter please, Russian» (или Uzbek). HMRC бесплатно подключит переводчика. Или попросите друга с хорошим английским.
Можно ли вернуть National Insurance?
Обычно нет. NI — отдельные отчисления на пенсию и соцстрахование. Возврат возможен только в редких случаях (например, переплата из-за двух работ). Income Tax — да, возвращают.