Вам мають повернути податок — перевірте за 5 хвилин.
Три ситуації дають право на повернення: emergency tax (аварійний податок) на payslip, CIS-відрахування як будівельник, виїхали з UK посеред року. Усі три розбираємо нижче.
Скільки вам можуть повернути.
Виберіть свою ситуацію — калькулятор покаже приблизну суму та шлях до повернення.
Скільки мені мають повернути?
Це приблизна оцінка. Точна сума — після подання декларації. ± £100. Як подати самостійно →
Три шляхи повернення — розберіть свій.
Механіка повернення залежить від того, чому виникла переплата. Знайдіть свою ситуацію.
Emergency tax — BR / 0T / W1 / M1 на payslip
Код BR або 0T означає: роботодавець не отримав від HMRC правильний код і утримує 20% з усієї зарплати без урахування Personal Allowance (безподаткового ліміту). W1/M1 — cumulative облік вимкнено.
Чому це відбувається
- Ви не здали P45 від попереднього роботодавця
- Перша робота в UK — немає податкової історії
- Кілька агентств одночасно
- Зміна роботи без P45 або starter checklist
Як повернути переплату
- Перевірте код через Personal Tax Account. gov.uk/personal-tax-account → «Check your Income Tax». Якщо HMRC бачить неправильний код — попросіть виправити онлайн.
- Зателефонуйте HMRC. 0300 200 3300. Поясніть, що у вас BR або 0T. HMRC надішле P6 роботодавцю — код зміниться на наступній payslip.
- Чекайте P800 або заявте онлайн. Після виправлення коду HMRC перерахує податок за рік. P800 прийде поштою або в Personal Tax Account. Якщо P800 немає, а переплата очевидна — зробіть refund claim через PTA.
При влаштуванні на роботу без P45 — попросіть у роботодавця «Starter Checklist» (заміна P46). Позначте свою ситуацію (A/B/C). Це запобіжить emergency tax.
CIS subcontractor — 20% утримано підрядником
Підрядник утримує 20% (або 30% якщо ви не верифіковані) з кожного платежу. Але це відрахування розраховується від валового доходу — без Personal Allowance та витрат. Реальний податок зазвичай у 3–4 рази менший.
Шлях до повернення
- Збираємо CIS statements. Підрядник зобов'язаний видавати їх протягом 14 днів після кінця кожного податкового місяця. Зберігайте все.
- Реєструємося в Self Assessment. CIS — обов'язкова подача. Заходьте на gov.uk/register-for-self-assessment.
- Подаємо SA100 + SA103S. Вводимо gross CIS income, allowable expenses, та суму CIS deductions у спеціальне поле.
- HMRC перераховує та повертає на рахунок. Термін — тижні, не дні. HMRC не публікує універсального SLA.
Повний гайд по CIS: перейти на /nalogi/cis →
Виїхали з UK посеред податкового року
Податковий рік в UK — з 6 April по 5 April. Якщо ви виїхали раніше, за весь рік утримали забагато — частина Personal Allowance не використана. Повернення через форму P85.
Якщо ви вже подаєте Self Assessment (наприклад, як CIS або sole trader) — НЕ подавайте P85. Використовуйте SA return для того самого податкового року. Подвійна подача викличе помилку.
Шлях через P85
- Переконайтеся, що ви не повернетеся в UK у цьому ж податковому році. P85 — тільки для тих, хто виїжджає назавжди або щонайменше до наступного 5 April.
- Зберіть: P45, останні payslips, банківські реквізити UK. P45 обов'язковий — отримайте його у роботодавця перед від'їздом.
- Подайте P85 онлайн. gov.uk/income-tax-when-you-leave-the-uk → «Claim tax back when you've stopped working in the UK». 15 хвилин. Безкоштовно.
- Повернення на UK рахунок або чеком. Якщо рахунок уже закрито — вкажіть адресу, прийде чек.
Тижні — не дні.
HMRC не публікує універсального SLA для refund-ів. Більшість online-повернень обробляється протягом кількох тижнів. Поштові та складні випадки — довше. Перевіряйте статус у Personal Tax Account, не телефонуйте раніше 8 тижнів.
DIY vs агент — різниця в £700–1,080.
RIFT бере 36% від повернення. Tax Returned — 28%+VAT. HMRC повертає однакову суму. Різниця — лише в тому, скільки посередник забирає собі.
Один і той самий повернення. Чотири ціни.
HMRC (податкова служба Великої Британії) повертає одну й ту саму суму незалежно від посередника. Різниця лише в тому, скільки посередник візьме собі.
Що далі.
Звідки цифри.
- gov.uk/claim-tax-refund — PAYE refund claim
- gov.uk/income-tax-when-you-leave-the-uk — P85 guide
- gov.uk/what-is-the-construction-industry-scheme — CIS overview
- gov.uk/self-assessment-tax-returns — SA guide
- gov.uk/personal-tax-account — Personal Tax Account
- gov.uk/tax-overpayments-and-underpayments — P800
- HMRC CIS340 guide — contractor obligations