Податки в UK — простою мовою
В UK податки утримуються автоматично із заробітної плати. Перші £12,570 на рік — без податку. Вище — 20%. Якщо з вас утримували занадто багато (Emergency Tax) — переплату можна повернути безкоштовно і самостійно. Не платіть посередникам.
Оберіть свою ситуацію
Як влаштовані податки в UKIncome Tax, NI, Pension — що з вас утримують і навіщоОснови
В UK є два основні вирахування із заробітної плати. Обидва утримуються автоматично — вам не потрібно нічого рахувати або подавати самому (якщо ви найманий працівник).
| Податок | Скільки | Навіщо | Чи можна повернути? |
|---|---|---|---|
| Income Tax | 0% до £12,570/рік 20% від £12,571 до £50,270 | Прибутковий податок — іде до бюджету | Так, якщо переплатили |
| National Insurance (NI) | 8% від суми понад £242/тиждень | Пенсія та соціальне страхування | Ні (крім рідкісних випадків) |
| Pension | ~5% (ви ~2%, роботодавець ~3%) | Автоматична пенсія | Можна забрати при від'їзді |
Податковий рік
Податковий рік в UK — з 6 квітня по 5 квітня наступного року. Не з січня. Це важливо: tax-free allowance £12,570 рахується за цей період. Якщо ви працювали лише 6 місяців — ви могли заробити менше £12,570, і весь утриманий Income Tax — переплата.
Простий приклад: Ви приїхали в UK у травні, працювали 5 місяців, заробили £10,000. Tax-free = £12,570. Ви заробили менше — отже Income Tax = £0. Все, що з вас утримали — можна повернути.
Ключові дати — коли і що сплачуватиПодатковий рік, Self Assessment, дедлайни, штрафиДедлайни
Що таке податковий рік (Tax Year)
В UK податковий рік — НЕ з 1 січня. Він іде з 6 квітня по 5 квітня наступного року. Наприклад:
- Tax Year 2025/26 = 6 квітня 2025 → 5 квітня 2026
- Tax Year 2026/27 = 6 квітня 2026 → 5 квітня 2027
Усі податки, повернення та дедлайни прив'язані до цього періоду.
Що таке Self Assessment (річна декларація)
Self Assessment — це коли ви самі повідомляєте HMRC скільки заробили за податковий рік і сплачуєте податок. Потрібен НЕ всім — лише:
- Self-employed (працюєте на себе: кур'єр, репетитор, ремонт)
- Будівельники в CIS (субпідрядники)
- Ті, хто має дохід з кількох джерел
- Не потрібен: звичайним найманим працівникам (PAYE) та сезонникам — за вас все рахує роботодавець
Календар ключових дат
| Дата | Що відбувається | Кого стосується |
|---|---|---|
| 6 квітня | Початок нового податкового року. Лічильник доходів і податків обнуляється | Усіх |
| 5 квітня | Кінець податкового року | Усіх |
| 5 жовтня | Дедлайн: зареєструватися в Self Assessment (якщо вперше) | Self-employed, CIS |
| 31 жовтня | Дедлайн: подати паперову декларацію Self Assessment | Self-employed, CIS |
| 31 січня | Дедлайн: подати онлайн-декларацію Self Assessment ТА сплатити податок | Self-employed, CIS |
| 31 липня | Другий авансовий платіж (Payment on Account) — якщо податок більше £1,000 | Self-employed з високим доходом |
Пропустили 31 січня? Штраф £100 одразу. Через 3 місяці — ще £10/день (до £900). Через 6 місяців — ще 5% від податку. Через 12 місяців — ще 5%. Не зволікайте — подайте якнайшвидше, навіть із запізненням.
Приклад: як це працює на практиці
Будівельник Тарас працював субпідрядником з травня 2025 по березень 2026.
Його податковий рік: 6 квітня 2025 → 5 квітня 2026.
Що йому потрібно зробити:
- До 5 жовтня 2025: зареєструватися в Self Assessment (якщо вперше)
- Протягом року: зберігати всі CIS statements та чеки на витрати
- 6 квітня 2026: рік закінчився — можна подавати декларацію
- До 31 січня 2027: подати декларацію онлайн і сплатити податок (або отримати повернення)
Якщо Тарас зареєструється і подасть вчасно — HMRC поверне йому переплату за 4–8 тижнів.
Для найманих працівників (PAYE) та сезонників
Вам не потрібно подавати Self Assessment. Ваш роботодавець утримує податки щомісяця і відправляє в HMRC. Але ключові дати все одно важливі:
| Коли | Що робити |
|---|---|
| При звільненні | Заберіть P45 |
| При від'їзді з UK | Подайте P85 (можна одразу після від'їзду) |
| Після 5 квітня | HMRC автоматично перерахує ваш податок за рік. Якщо переплатили — надішлють повернення |
| Якщо не надійшло повернення | Зателефонуйте в HMRC: 0300 200 3300 |
Tax Code — що за літери в payslip1257L = ок. BR або 0T = проблема, ви втрачаєте грошіПеревір!
Tax Code — це код, який вказує роботодавцю скільки податків утримувати. Знайдіть його в payslip (розрахунковому листку).
| Tax Code | Що означає | Чи нормально? |
|---|---|---|
| 1257L | Стандартний код. Tax-free £12,570. Податок 20% лише з суми понад | Так, все правильно |
| 1257L W1 або M1 | Тимчасовий. Рахує податок за кожен місяць/тиждень окремо, без урахування попередніх | Нормально, але перевірте |
| BR | Basic Rate. 20% з УСІЄЇ заробітної плати. Без tax-free | Погано — Emergency Tax! |
| 0T | Нуль tax-free. 20–40% з усієї заробітної плати | Погано — Emergency Tax! |
| D0 | 40% з усієї заробітної плати (для другої роботи з доходом понад £50K) | Перевірте, чи має бути саме так |
Якщо ваш tax code BR або 0T — ви на Emergency Tax. З кожних £500 заробітної плати ви втрачаєте £100–200 зайвого. Виправити: (1) Подайте на NI Number, (2) Зателефонуйте в HMRC 0300 200 3300.
Як читати payslipGross Pay, Net Pay, Tax Code — що означає кожен рядок
Payslip — розрахунковий листок, який роботодавець зобов'язаний видавати щотижня або щомісяця. Ось що означають рядки:
| Рядок | Що це | На що звернути увагу |
|---|---|---|
| Gross Pay | Заробітна плата ДО вирахувань | Перевірте: години × ставка = Gross Pay? |
| Tax Code | Ваш податковий код | Має бути 1257L. BR/0T = проблема |
| Income Tax | Прибутковий податок | При 1257L: £0 якщо Gross < £242/тижд. |
| NI (National Insurance) | Соціальні відрахування | ~8% від суми понад £242/тижд. |
| Pension | Пенсійні | ~2–5% від заробітної плати |
| Student Loan | Якщо є | Зазвичай немає у мігрантів |
| Net Pay | Що отримуєте на руки | Цю суму переказують на рахунок |
| YTD (Year to Date) | Накопичена сума з початку податкового року | Важливо для повернення податків |
Порада: Сфотографуйте або збережіть кожен payslip. Вони потрібні для повернення податків, для візових заявок, для оренди житла. Якщо payslip приходить у застосунку — завантажте PDF.
Сезонники (ферма) — податки та поверненняПовернуть £1,000–2,500. Заберіть P45, подайте P85 безкоштовно£1K–2.5K
Якщо ви приїхали на Seasonal Worker Visa — ось що потрібно знати про податки:
Чому сезонникам повертають податки
- Tax-free = £12,570 на рік. За 6 місяців на фермі більшість заробляють £9,000–15,000
- Якщо заробили менше £12,570 — весь Income Tax = переплата. Повернуть усе
- Якщо заробили більше £12,570 — податок лише з різниці. Але якщо був Emergency Tax — утримували з усієї суми. Різницю повернуть
- National Insurance НЕ повертається — це окремі відрахування
Скільки повернуть — приклади
| Заробили за сезон | Утримали (Emergency Tax) | Правильний податок | Повернуть |
|---|---|---|---|
| £9,900 (30год/тижд.) | ~£1,980 | £0 | ~£1,980 |
| £13,200 (40год/тижд.) | ~£2,640 | ~£126 | ~£2,500 |
| £15,846 (48год/тижд.) | ~£3,170 | ~£655 | ~£2,500 |
Що робити
- На фермі: подайте на NI Number у перший тиждень
- Щотижня: перевіряйте payslip і зберігайте
- Перед від'їздом: заберіть P45 (детальніше ↓)
- Після від'їзду: подайте форму P85 (покрокова інструкція →)
Детальний гайд з сезонної роботи — заробітна плата, оператори, права, витрати: Сезонна робота на фермі →
Наймані працівники (PAYE)Склад, магазин, ресторан — податки рахуються автоматичноАвто
Якщо ви працюєте на когось (склад, магазин, ресторан, прибирання, доставка) — ваші податки рахуються автоматично. Ця система називається PAYE (Pay As You Earn).
Як це працює
- Роботодавець щомісяця/щотижня вираховує податки із заробітної плати і відправляє в HMRC
- Вам нічого не потрібно рахувати або подавати — все автоматично
- Наприкінці року HMRC перевіряє: якщо переплатили — надішлють чек або повернуть на рахунок
Коли буває переплата
| Ситуація | Чому переплата | Що робити |
|---|---|---|
| Emergency Tax (BR/0T) | Не враховували tax-free £12,570 | Отримайте NI Number → зателефонуйте в HMRC |
| Працювали частину року | Заробили менше £12,570 — податок не потрібен | HMRC перерахує автоматично або подайте P50 |
| Дві роботи, неправильний code | На обох роботах вираховували без tax-free | Зателефонуйте в HMRC — виправлять tax code |
| Звільнилися | Переплата за останні місяці | Заберіть P45, віддайте новому роботодавцю |
Змінюєте роботу? Обов'язково заберіть P45 зі старої роботи та віддайте новому роботодавцю. Це єдиний спосіб уникнути повторного Emergency Tax. Детальніше про P45 ↓
Будівельники (CIS) — окрема системаUTR Number, 20% утримання, Self Assessment, повернення £1,500–4,000£1.5K–4K
Якщо ви працюєте на будівництві як субпідрядник (не через payroll, а отримуєте оплату за роботу) — ви в системі CIS (Construction Industry Scheme). Це окрема система оподаткування для будівельної галузі.
CIS ≠ наймана робота. Якщо вас оформили як субпідрядника (subcontractor), а не як працівника (employee) — ви в CIS. Це означає: немає лікарняних, немає відпускних, немає пенсії від роботодавця. Але зате ви можете повернути значну частину податків.
Як працює CIS
| Параметр | Зареєстрований у CIS | Не зареєстрований |
|---|---|---|
| Утримання | 20% від оплати | 30% від оплати |
| Хто утримує | Підрядник (contractor) | Підрядник |
| Потрібен UTR Number | Так | Ні, але втрачаєте більше |
| Чи можна повернути? | Так, через Self Assessment | Так, але потрібно зареєструватися |
Що потрібно для роботи в CIS
- Отримайте UTR Number (Unique Taxpayer Reference) — зателефонуйте в HMRC: 0300 200 3310. Або подайте онлайн на gov.uk → «Register for Self Assessment». UTR прийде поштою через 2–3 тижні
- Зареєструйтеся як субпідрядник у CIS — зателефонуйте на CIS helpline: 0300 200 3210. Потрібен UTR та NI Number
- Підрядник утримуватиме 20% з кожної виплати і відправлятиме в HMRC. Вам видають CIS payment statement (аналог payslip)
- Зберігайте всі CIS statements — вони потрібні для повернення
Як повернути податки за CIS
У CIS з вас утримують 20% з усієї суми, без урахування витрат і tax-free allowance. Але ви маєте право вирахувати:
- Tax-free allowance £12,570 — як і всі
- Витрати на роботу: інструменти, спецодяг, матеріали, транспорт до об'єктів
- Телефон — якщо використовуєте для роботи
Приклад: За рік заробили £30,000 на будівництві. Підрядник утримав 20% = £6,000. Правильний податок: (£30,000 − £12,570 − £2,000 витрат) × 20% = £3,086. Переплата: ~£2,900. Цю суму повернуть.
Self Assessment для будівельників — покроково
- Зареєструйтеся на gov.uk → Self Assessment (якщо ще ні). Потрібен Government Gateway ID
- Зберіть усі CIS statements за податковий рік (6 квітня – 5 квітня)
- Подайте декларацію онлайн (Self Assessment Tax Return) до 31 січня. Наприклад, за рік 2025/2026 — до 31 січня 2027
- Вкажіть витрати — все, що витратили на роботу (інструменти, одяг, транспорт)
- HMRC перерахує і поверне переплату на ваш банківський рахунок за 4–8 тижнів
Дедлайн Self Assessment: 31 січня. Якщо подати пізніше — штраф £100 одразу + £10/день після 3 місяців. Не зволікайте!
Self-Employed — як сплачувати податкиКур'єр, репетитор, ремонт — рахуєш і платиш сам
Якщо ви працюєте на себе (кур'єр Deliveroo/Uber, репетитор, прибирання, ремонт квартир) — ви self-employed. Податки не утримуються автоматично — ви рахуєте і сплачуєте самі.
Що потрібно зробити
- Зареєструйтеся як self-employed на gov.uk → «Register for Self Assessment». Потрібен NI Number. Отримаєте UTR Number поштою
- Ведіть записи — записуйте весь дохід і витрати. Фотографуйте чеки. Можна в Excel або застосунку (FreeAgent, QuickBooks)
- Подайте Self Assessment до 31 січня (за попередній податковий рік)
- Сплатіть податок до 31 січня. Можна сплатити онлайн через gov.uk
Скільки сплачувати
| Дохід за рік (прибуток) | Income Tax | NI Class 2 | NI Class 4 |
|---|---|---|---|
| До £12,570 | £0 | £3.45/тижд. | £0 |
| £12,571 – £50,270 | 20% | £3.45/тижд. | 6% (понад £12,570) |
| Понад £50,270 | 40% | £3.45/тижд. | 2% (понад £50,270) |
Які витрати можна вирахувати
- Транспорт: бензин, проїзний, велосипед для доставки (45p/миля на машині)
- Телефон та інтернет: частка, що використовується для роботи
- Інструменти та обладнання: все, що потрібно для роботи
- Спецодяг: форма, захисний одяг
- Бухгалтер: якщо користуєтеся послугами
- Робота з дому: £6/тиждень без доказів (Simplified Expenses)
Приклад (кур'єр Deliveroo): Дохід за рік £20,000. Витрати: бензин £3,000 + телефон £300 + страхування £800 = £4,100. Прибуток: £15,900. Income Tax: (£15,900 − £12,570) × 20% = £666. Плюс NI ~£400. Разом за рік: ~£1,066 податків.
P45 — забери при звільненніБез P45 = Emergency Tax на новій роботі + складніше повернути грошіВажливо
P45 — документ від роботодавця, який видається при звільненні або закінченні контракту. Без P45 ви втрачаєте гроші.
Що міститься в P45
| Поле | Що означає |
|---|---|
| Tax Code | Ваш податковий код |
| Total Pay (YTD) | Скільки заробили з 6 квітня |
| Total Tax (YTD) | Скільки податку утримано |
| Employer PAYE ref | Номер роботодавця в HMRC |
| NI Number | Ваш National Insurance Number |
| Leaving Date | Дата звільнення |
Навіщо потрібен P45
- Новий роботодавець — віддайте P45, щоб уникнути Emergency Tax
- Повернення податків — дані з P45 потрібні для форми P85, P50, або дзвінка в HMRC
- Для візових заявок — підтвердження роботи та доходу
Роботодавець зобов'язаний видати P45 за законом. Якщо не видає — напишіть email: «Please issue my P45 as I am leaving employment on [дата].» Якщо ігнорує — зателефонуйте в HMRC: 0300 200 3300.
P45 складається з частин
| Частина | Кому | Що робити |
|---|---|---|
| Part 1 | HMRC | Роботодавець відправляє сам |
| Part 1A | Вам | Збережіть для себе |
| Part 2 + 3 | Новому роботодавцю | Віддайте у перший робочий день |
Загубили P45? Дублікат роботодавець видавати не зобов'язаний. Але: (1) попросіть лист з тими самими даними, (2) зайдіть у Personal Tax Account на gov.uk — там є всі дані, (3) зателефонуйте в HMRC.
Як повернути податки — усі способиP85, P50, Personal Tax Account, дзвінок у HMRC — порівнянняБезкоштовно
«Повернути податки» — означає отримати назад гроші, які з вас утримали більше, ніж потрібно. Це не подарунок від держави — це ваші гроші, які вам заборгували.
| Ваша ситуація | Форма | Як подати | Термін |
|---|---|---|---|
| Їду з UK | P85 | Онлайн на gov.uk (безкоштовно) | 6–12 тижн. |
| Продовжую працювати, отримав NI | Авто | HMRC перерахує через роботодавця | 1–2 міс. |
| Не працюю, в UK | P50 | Завантажити на gov.uk + P45 | 6–8 тижн. |
| Будівельник (CIS) | Self Assessment | Онлайн, до 31 січня | 4–8 тижн. |
| Будь-яка ситуація | Дзвінок | 0300 200 3300 | 4–8 тижн. |
Форма P85 — для тих, хто від'їжджає (сезонники!)
У нас є детальна покрокова інструкція із заповнення P85 — кожне поле, кожен крок:
Як заповнити P85 — покрокова інструкція →
Форма P50 — перестали працювати, але в UK
- Завантажте форму P50 на gov.uk (пошук «P50»)
- Додайте Part 2 і 3 вашого P45
- Надішліть поштою в HMRC: Pay As You Earn, BX9 1AS
Personal Tax Account — перевірте самі
- Зареєструйтеся: gov.uk → «Personal Tax Account» → створіть Government Gateway ID
- Перегляньте свої дані: дохід, утриманий податок, tax code
- Якщо є переплата — подайте заявку на повернення прямо з кабінету
Форму P85 не можна подати, якщо ви залишаєтесь у UK! Вона лише для тих, хто від'їжджає. Якщо залишаєтесь і працюєте — HMRC перерахує автоматично. Якщо НЕ працюєте — форма P50.
Строк давності — 4 роки. Можна подати на повернення за останні 4 податкових роки. Наприклад, у 2026 році можна повернути податки за 2022/23, 2023/24, 2024/25 та 2025/26.
Повний гайд: Як влаштовані податки, CIS для будівельників, Self Assessment, ключові дати — Податки в UK простою мовою →
Чому не потрібні посередникиБеруть 25–50% від вашого повернення. Все можна зробити самому за £0Скам
Компанії «tax refund agents» активно рекламуються серед мігрантів. Ось правда про них:
| Через посередника | Самостійно |
|---|---|
| Беруть 25–50% від повернення | £0 — все безкоштовно |
| Повернення £2,000 → вам £1,000–1,500 | Повернення £2,000 → вам £2,000 |
| Роблять те саме, що ви можете самі | Форма P85 онлайн за 15 хвилин |
| Можуть подати з помилками | HMRC перевірить ваші дані та виправить |
| Деякі — шахраї | gov.uk — офіційний сайт уряду |
Не підписуйте документи на фермі! Деякі оператори або «помічники» на фермах дають підписати довіреність (authorisation) на повернення податків. Якщо підписали — скасуйте: зателефонуйте в HMRC 0300 200 3300 і скажіть «I want to cancel my tax agent authorisation».
Якщо складно англійською: HMRC працює з перекладачами. Зателефонуйте 0300 200 3300, скажіть «I need an interpreter for [Ukrainian]» — підключать безкоштовно. Або попросіть друга з гарною англійською допомогти заповнити форму.
Поширені запитання
Що таке «повернути податки»?
Це означає отримати назад гроші, які роботодавець або підрядник утримав із вашої заробітної плати більше, ніж потрібно. Це ваші гроші — не подарунок і не бонус. Найчастіше переплата виникає через Emergency Tax або роботу лише частину року.
Скільки зазвичай повертають?
Сезонникам: £1,000–2,500. Будівельникам (CIS): £1,500–4,000. Найманим працівникам з Emergency Tax: £500–1,500. Залежить від заробітку та терміну роботи.
Чи потрібно комусь платити за повернення?
Ні! Все робиться безкоштовно на gov.uk. Посередники беруть 25–50% від вашого повернення. Це викинуті гроші — форму P85 можна заповнити за 15 хвилин.
Я виїхав з UK рік тому і не подавав P85 — ще можна?
Так. У вас є 4 роки. Наприклад, за податковий рік 2024/2025 можна подати до 5 квітня 2029. Але краще не зволікати.
У мене немає P45 — чи можу повернути податки?
Так, але довше. Використовуйте дані з останнього payslip (Total Pay to Date, Total Tax to Date). HMRC перевірить за своєю базою. Або зателефонуйте їм — у них є всі дані.
Я залишаюсь у UK — чи можу подати P85?
Ні. P85 лише для тих, хто від'їжджає. Якщо залишаєтесь і працюєте — податки перерахують автоматично. Якщо не працюєте — подайте P50.
Що таке UTR Number?
Unique Taxpayer Reference — 10-значний номер для Self Assessment. Потрібен будівельникам (CIS) та self-employed. Отримати: gov.uk → «Register for Self Assessment» або зателефонувати 0300 200 3310. Прийде поштою за 2–3 тижні.
Я працюю на будівництві — мені CIS чи PAYE?
Якщо вам платять через payroll (є payslip, утримують Income Tax та NI) — ви на PAYE. Якщо отримуєте оплату за роботу і вам дають CIS statement з 20% утриманням — ви в CIS. Запитайте у підрядника.
Як зателефонувати в HMRC, якщо погано з англійською?
Зателефонуйте 0300 200 3300 і скажіть «interpreter please, Ukrainian». HMRC безкоштовно підключить перекладача. Або попросіть друга з гарною англійською.
Чи можна повернути National Insurance?
Зазвичай ні. NI — окремі відрахування на пенсію та соціальне страхування. Повернення можливе лише в рідкісних випадках (наприклад, переплата через дві роботи). Income Tax — так, повертають.