P45, P60 и налоговые документы: что получить

P45 — при прекращении работы у работодателя. P60 — годовой итог, если вы работаете у него на 5 апреля. Payslip — расчётка отдельной выплаты. Это разные документы: последний payslip полезен для сверки, но не превращается в P45.

SA302 — налоговый расчёт после Self Assessment; Tax Year Overview — сведения за выбранный налоговый год из HMRC. Они могут понадобиться для подтверждения дохода, например кредитору. Сначала запросите список требований, а не собирайте все справки на всякий случай.

P85 — обращение в HMRC при отъезде, а не справка работодателя. Certificate of Residence и Letter of Confirmation касаются налогового резидентства, а не права жить или работать в UK. Для обычного завершения сезонной работы они не нужны автоматически.

При прекращении работы работодатель выдаёт P45. Уточните у payroll, когда и как его получите: не рассчитывайте, что он обязательно будет готов в день последней смены. Проверьте дату ухода, tax code, личные данные, доход и удержанный налог с 6 апреля до ухода. Сверьте суммы с расчётками и уточните расхождения.

У бумажного P45 сохраните Part 1A; Parts 2 и 3 передают новому работодателю при разрешённом трудоустройстве. P45 помогает правильно учесть предыдущий доход, но не гарантирует конкретный tax code. Его отсутствие может привести к неверному налогу; BR и 0T — разные коды, не универсальные «20% для всех».

Если P45 ещё не выдавали, запросите его у прежнего работодателя. Если потеряли уже выданный документ или работодатель отправил его, но вы не получили, GOV.UK указывает, что замена не выдаётся. Сведения о доходе и налоге за последние 5 налоговых лет доступны в Personal Tax Account или приложении HMRC, но это не дубликат P45. До первой выплаты у нового работодателя заполните starter checklist; если первая выплата уже была, вместо него проверьте tax code и сведения через сервис HMRC Check your Income Tax.

Если ошибочны доход или налог, попросите прежнего работодателя исправить сведения и выдать amended P45. Если получить исправление не удаётся, сообщите HMRC через сервис проверки Income Tax. При ошибке личных данных следуйте отдельным указаниям GOV.UK, а не редактируйте документ самостоятельно.

При работе через агентство выясните, прекратилось ли трудоустройство у юридического работодателя или закончилась только одна рабочая смена/placement. Смена места работы сама по себе не означает, что нужно каждый раз оформлять P45 и starter checklist. Сохраните подтверждение даты прекращения договора и контакт payroll.

Please confirm when and how I will receive my P45. Please also check the leaving date, pay and tax figures.

• GOV.UK: P45 — выдача, потеря и ошибки
• GOV.UK: starter checklist
• Проверить Income Tax в HMRC

Налоговый год UK идёт с 6 апреля до 5 апреля следующего года. Если вы работали у работодателя на 5 апреля, он должен выдать P60 до 31 мая — на бумаге или электронно. Для каждого такого места работы будет отдельный P60. Если ушли раньше, не ждите от бывшего работодателя P60 вместо P45.

P60 показывает доход и налог за соответствующий год и может использоваться при проверке переплаты или подтверждении дохода. Проверьте имя, NI number и год, сравните суммы со своими записями. Уточните, относятся ли строки к этому работодателю или включают предыдущую работу.

Если потеряли P60, попросите работодателя выдать замену. Если получить её нельзя, найдите содержащиеся в P60 сведения в Personal Tax Account/приложении HMRC или запросите их у HMRC. Сведения из аккаунта не следует называть самим P60.

Если работодатель уже закрылся, сохраните имеющиеся расчётки и запросите сведения HMRC. Спросите получателя, примет ли он эти данные или payslips вместо P60. Универсального правила, что любая организация обязана принять замену, нет. Неполный сезон также не делает доход автоматически годовым: при заявке могут потребоваться пояснения периода работы.

• GOV.UK: P60 — кому и когда выдают

Когда заканчиваете работу и уезжаете, проверьте инструкцию HMRC об отъезде. Обычно работник с PAYE, который не подаёт Self Assessment за год отъезда, использует P85. Сообщите реальные даты, оставшееся жильё, доход и планы приезжать в UK. Отъезд сам по себе не означает ни переплату, ни автоматическое прекращение налогового резидентства.

Если ещё не выехали, действующая инструкция требует распечатать и отправить обращение почтой. После выезда можно использовать онлайн-сервис. Для почтовой формы заранее соберите сведения: прогресс её заполнения не сохраняется. Приложите P45, если он есть; если нет, объясните причину согласно инструкции. Сохраните копию отправленного и reference number, если он выдан.

Если за этот год подаёте Self Assessment, обычно сообщают об отъезде в декларации с разделом residence — SA109; обычный онлайн-сервис HMRC не поддерживает этот раздел. Используют бумажную подачу или подходящее коммерческое ПО. Есть отдельное исключение для полной работы за рубежом у UK-работодателя не менее полного налогового года, когда GOV.UK предусматривает и P85. Поэтому правило «P85 и SA всегда несовместимы» неверно.

Не подавайте два обращения на одну предполагаемую переплату вслепую. Сначала уточните свой маршрут в HMRC, особенно если есть другие доходы или уже отправленная декларация. Неизвестное право на Personal Allowance нельзя автоматически считать подтверждённым.

По маршруту P85 инструкция описывает cheque/payable order вам или nominee — выбранному получателю. Не обещайте себе автоматический перевод на любой счёт за рубежом. Уточните адрес получения и возможность зачислить чек, сохраните доступ к банку; HMRC не оплачивает конвертацию или перевод за рубеж. Проверяйте текущие сроки ответа по официальному сервису, а не по обещанию посредника.

• HMRC: обращение P85 при отъезде
• GOV.UK: налоги при выезде из UK
• Оценка возврата и бесплатный самостоятельный путь
• Personal Allowance для живущих за рубежом

SA302 относится к Self Assessment: это расчёт налога по декларации, а не отдельная квитанция об уплате. HMRC позволяет получить расчёты за последние 4 года после подачи декларации. Tax Year Overview — отдельная сводка по налоговому году. Кредитор может запросить оба документа; уточните конкретные годы и формат.

При подаче через HMRC войдите в аккаунт, откройте Self Assessment и раздел More details about your Self Assessment returns and payments. Выберите нужный год и расчёт. По текущей инструкции печать документов доступна только после 72 часов с отправки декларации. Это не обещание, что при любой ошибке документ появится ровно к этому часу.

Если декларацию подавали через коммерческое ПО, tax calculation получают в этом ПО; название может быть tax computation. Tax Year Overview по-прежнему можно распечатать из аккаунта HMRC. Если не можете найти расчёт, выясните, каким способом подавалась декларация, и обратитесь в поддержку соответствующего сервиса.

Сохраняйте полную печатную версию/PDF с годом и данными, не только обрезанный снимок суммы. Узнайте, принимает ли кредитор самостоятельно распечатанные документы. Список для ипотеки не равен списку для визы: требования зависят от конкретной процедуры. Наличие SA302 или P60 само по себе не гарантирует одобрение заявки.

• HMRC: получить SA302 и Tax Year Overview
• GOV.UK: что означает расчёт SA302
• Справочник Self Assessment

Certificate of Residence помогает подтвердить UK tax residence для применения соглашения об избежании двойного налогообложения. HMRC проверяет право на документ; иностранный налоговый орган решает вопрос о льготе. Укажите страну, период и вид дохода, а не только факт работы на ферме.

Letter of Confirmation может использоваться, когда нет подходящего соглашения или подтверждение нужно для иной цели. Это также налоговый документ. Он не подтверждает право на пребывание, не заменяет eVisa и не означает автоматическое освобождение от налога в другой стране.

Если иностранный орган запросил справку, попросите точное название и период. Затем проверьте подходящий вариант и подайте запрос через официальный сервис HMRC. Короткая работа в UK и наличие NI number сами по себе не устанавливают налоговое резидентство. При сложной ситуации сначала уточните основания, а не заказывайте случайную справку.

• HMRC: Certificate of Residence и Letter of Confirmation

Ошибку проще исправить до отправки. Этот список помогает проверить комплект, но не заменяет требования получателя и не обещает одобрение.

• Нужный год: проверьте, что все документы относятся к запрошенному периоду.
• Полный комплект: если нужны SA302 и Tax Year Overview, сохраните оба за один год.
• Декларация обработана: не выдавайте черновик расчёта за готовый документ HMRC.
• Личные данные: при расхождении имени или NI number запросите исправление и выясните, какие пояснения нужны.
• Полный формат: сохраните все страницы; уточните, принимает ли получатель PDF, распечатку или иной формат.
• Неполный год: укажите фактический период работы, не представляйте доход сезона как заработок за полный год.

До закрытия доступа к кабинету работодателя скачайте расчётки и документы. Сохраните их вместе с названием юридического работодателя и контактом payroll, чтобы позже понимать, кому писать. Отдельно запишите, какого документа ещё ждёте.

Передавайте документы только нужному получателю через согласованный канал. Пароль от HMRC, банковский пароль и одноразовый код входа не нужны тому, кто просто помогает разобраться в справке. Платная помощь не обязательна для скачивания доступных документов; условия представительства и стоимость уточняйте заранее.

• Весь маршрут завершения сезона
• Возврат налога
• Как проверить платную помощь по налогам