P45, P60 та податкові документи: що отримати

P45 — при припиненні роботи в роботодавця. P60 — річний підсумок, якщо ви працюєте в нього станом на 5 квітня. Payslip — розрахунковий листок окремої виплати. Це різні документи: останній payslip корисний для звірки, але не стає P45.

SA302 — податковий розрахунок після Self Assessment; Tax Year Overview — відомості за обраний податковий рік від HMRC. Вони можуть знадобитися для підтвердження доходу, наприклад кредитору. Спочатку запитайте перелік вимог, а не збирайте всі довідки про всяк випадок.

P85 — звернення до HMRC при від’їзді, а не довідка роботодавця. Certificate of Residence та Letter of Confirmation стосуються податкового резидентства, а не права жити чи працювати в UK. Для звичайного завершення сезонної роботи вони не потрібні автоматично.

При припиненні роботи роботодавець видає P45. Уточніть у payroll, коли та як його отримаєте: не розраховуйте, що він обов’язково буде готовий у день останньої зміни. Перевірте дату звільнення, tax code — податковий код, особисті дані, дохід та утриманий податок із 6 квітня до звільнення. Звірте суми з розрахунковими листками та уточніть розбіжності.

У паперовому P45 збережіть Part 1A; Parts 2 і 3 передають новому роботодавцю при дозволеному працевлаштуванні. P45 допомагає правильно врахувати попередній дохід, але не гарантує конкретного tax code. Його відсутність може призвести до неправильного нарахування податку; BR і 0T — різні коди, а не універсальні «20% для всіх».

Якщо P45 ще не видавали, попросіть його в попереднього роботодавця. Якщо втратили вже виданий документ або роботодавець надіслав його, але ви не отримали, GOV.UK зазначає, що заміну не видають. Відомості про дохід і податок за останні 5 податкових років доступні в Personal Tax Account або застосунку HMRC, але це не дублікат P45. До першої виплати в нового роботодавця заповніть starter checklist; якщо перша виплата вже була, замість нього перевірте tax code і відомості через сервіс HMRC Check your Income Tax.

Якщо дохід або податок зазначено неправильно, попросіть попереднього роботодавця виправити відомості та видати amended P45 — виправлений документ. Якщо отримати виправлення не вдається, повідомте HMRC через сервіс перевірки Income Tax. У разі помилки в особистих даних дотримуйтеся окремих вказівок GOV.UK, а не редагуйте документ самостійно.

Якщо працюєте через агентство, з’ясуйте, чи припинилися трудові відносини з юридичним роботодавцем, чи закінчилася лише одна робоча зміна/placement — призначення на конкретну роботу. Сама зміна місця роботи не означає, що потрібно щоразу оформлювати P45 і starter checklist. Збережіть підтвердження дати припинення договору та контакт payroll.

Please confirm when and how I will receive my P45. Please also check the leaving date, pay and tax figures.

• GOV.UK: P45 — видача, втрата та помилки
• GOV.UK: starter checklist
• Перевірити Income Tax у HMRC

Податковий рік UK триває з 6 квітня до 5 квітня наступного року. Якщо ви працювали в роботодавця станом на 5 квітня, він повинен видати P60 до 31 травня — на папері або в електронному вигляді. Для кожного такого місця роботи буде окремий P60. Якщо звільнилися раніше, не чекайте від колишнього роботодавця P60 замість P45.

P60 показує дохід та податок за відповідний рік і може використовуватися для перевірки надміру сплачених сум або підтвердження доходу. Перевірте ім’я, NI number та рік, порівняйте суми зі своїми записами. Уточніть, чи стосуються рядки цього роботодавця, чи включають попередню роботу.

Якщо ви загубили P60, попросіть роботодавця видати заміну. Якщо отримати його неможливо, знайдіть інформацію з P60 у Personal Tax Account/додатку HMRC або запитайте її у HMRC. Дані з облікового запису не слід називати самим P60.

Якщо роботодавець вже припинив діяльність, збережіть наявні розрахункові листки та зверніться до HMRC за інформацією. Запитайте в отримувача, чи прийме він ці дані або payslips замість P60. Універсального правила, що будь-яка організація зобов’язана прийняти заміну, не існує. Неповний сезон також не робить дохід автоматично річним: під час подання заяви можуть знадобитися пояснення щодо періоду роботи.

• GOV.UK: P60 — кому та коли видають

Коли завершуєте роботу й виїжджаєте, перевірте інструкцію HMRC щодо від’їзду. Зазвичай працівник із PAYE, який не подає Self Assessment за рік від’їзду, використовує P85. Повідомте фактичні дати, яке житло у вас залишається, дохід і плани приїжджати до UK. Сам від’їзд не означає ні переплати податку, ні автоматичного припинення податкового резидентства.

Якщо ще не виїхали, чинна інструкція вимагає роздрукувати та надіслати звернення поштою. Після виїзду можна скористатися онлайн-сервісом. Для поштової форми заздалегідь зберіть відомості: перебіг її заповнення не зберігається. Додайте P45, якщо він є; якщо ні, поясніть причину згідно з інструкцією. Збережіть копію надісланого та reference number — номер звернення, якщо його видано.

Якщо за цей рік подаєте Self Assessment, про від’їзд зазвичай повідомляють у декларації з розділом residence — SA109; звичайний онлайн-сервіс HMRC не підтримує цей розділ. Використовують паперове подання або відповідне комерційне програмне забезпечення. Є окремий виняток для роботи за кордоном на повну зайнятість у UK-роботодавця протягом щонайменше повного податкового року, коли GOV.UK передбачає також P85. Тому правило «P85 і SA завжди несумісні» неправильне.

Не подавайте наосліп два звернення щодо однієї ймовірної переплати податку. Спочатку уточніть свій спосіб звернення в HMRC, особливо якщо є інші доходи або вже надіслана декларація. Невизначене право на Personal Allowance не можна автоматично вважати підтвердженим.

Для P85 інструкція описує cheque/payable order — чек або платіжний ордер для вас чи nominee — обраного отримувача. Не розраховуйте на автоматичний переказ на будь-який рахунок за кордоном. Уточніть адресу отримання та можливість зарахувати чек, збережіть доступ до банку; HMRC не оплачує конвертацію або переказ за кордон. Перевіряйте поточні строки відповіді через офіційний сервіс, а не за обіцянками посередника.

• HMRC: звернення P85 при від’їзді
• GOV.UK: податки при виїзді з UK
• Оцінка повернення та безкоштовний самостійний шлях
• Personal Allowance для тих, хто живе за кордоном

SA302 стосується Self Assessment: це розрахунок податку за декларацією, а не окрема квитанція про сплату. HMRC дозволяє отримати розрахунки за останні 4 роки після подання декларації. Tax Year Overview — окреме зведення за податковий рік. Кредитор може попросити обидва документи; уточніть конкретні роки та формат.

Якщо подаєте через HMRC, увійдіть в обліковий запис, відкрийте Self Assessment і розділ More details about your Self Assessment returns and payments — докладні відомості про ваші декларації та платежі Self Assessment. Оберіть потрібний рік і розрахунок. За чинною інструкцією друк документів доступний лише після 72 годин від надсилання декларації. Це не обіцянка, що за будь-якої помилки документ з’явиться рівно в цей час.

Якщо декларацію подавали через комерційне програмне забезпечення, tax calculation — розрахунок податку — отримують у цьому програмному забезпеченні; назва може бути tax computation. Tax Year Overview, як і раніше, можна роздрукувати з облікового запису HMRC. Якщо не можете знайти розрахунок, з’ясуйте, яким способом подавали декларацію, і зверніться до підтримки відповідного сервісу.

Зберігайте повну друковану версію/PDF із роком та даними, а не лише обрізане зображення суми. Дізнайтеся, чи приймає кредитор самостійно надруковані документи. Список для іпотеки не дорівнює списку для візи: вимоги залежать від конкретної процедури. Наявність SA302 або P60 сама по собі не гарантує схвалення заявки.

• HMRC: отримати SA302 і Tax Year Overview
• GOV.UK: що означає розрахунок SA302
• Довідник Self Assessment

Certificate of Residence допомагає підтвердити UK tax residence — податкове резидентство UK — для застосування угоди про уникнення подвійного оподаткування. HMRC перевіряє право на документ; іноземний податковий орган вирішує питання щодо пільги. Укажіть країну, період і вид доходу, а не лише факт роботи на фермі.

Letter of Confirmation може використовуватися, коли немає відповідної угоди або підтвердження потрібне для іншої мети. Це також податковий документ. Він не підтверджує права на перебування, не замінює eVisa й не означає автоматичного звільнення від податку в іншій країні.

Якщо іноземний орган запросив довідку, попросіть точну назву та період. Потім перевірте відповідний варіант і подайте запит через офіційний сервіс HMRC. Коротка робота у UK та наявність NI number самі по собі не встановлюють податкового резидентства. У складній ситуації спочатку уточніть підстави, а не замовляйте довільну довідку.

• HMRC: Certificate of Residence і Letter of Confirmation

Помилку простіше виправити до надсилання. Цей список допомагає перевірити комплект документів, але не замінює вимог отримувача і не гарантує схвалення.

• Потрібний рік: перевірте, що всі документи стосуються запитаного періоду.
• Повний комплект: якщо потрібні SA302 та Tax Year Overview, збережіть обидва за один рік.
• Декларацію оброблено: не видавайте чернетку розрахунку за готовий документ HMRC.
• Особисті дані: у разі невідповідності імені або NI number зверніться за виправленням і дізнайтеся, які пояснення потрібні.
• Повний формат: збережіть усі сторінки; уточніть, чи приймає отримувач PDF, роздруківку або інший формат.
• Неповний рік: вкажіть фактичний період роботи, не подавайте дохід сезону як заробіток за повний рік.

До закриття доступу до кабінету роботодавця завантажте розрахункові листки та документи. Збережіть їх разом із назвою юридичного роботодавця та контактом payroll, щоб потім знати, кому писати. Окремо запишіть, на який документ ще чекаєте.

Передавайте документи лише потрібному отримувачу через узгоджений канал. Пароль від HMRC, банківський пароль та одноразовий код входу не потрібні тому, хто просто допомагає розібратися з довідкою. Платна допомога не обов’язкова для завантаження доступних документів; умови представництва та вартість уточнюйте заздалегідь.

• Усі кроки завершення сезону
• Повернення податку
• Як перевірити платну допомогу з податків